Möglichkeiten und Grenzen der Prüfung von Compliance-Management-Systemen

Gestaltung interner oder externer Wirksamkeits- und Umsetzungsprüfungen

• Prof. Dr. Stephan Grüninger
• Maximilian Jantz

Zur Vermeidung von Verstößen gegen geltendes Recht und regulatorische Vorgaben sind Unternehmen und ihre verantwortlichen Organe zunehmend darauf bedacht, wirksame Compliance-Maßnahmen umzusetzen. Dabei stehen die Verantwortlichen von Unternehmen vor der Frage, ob die eigenen Compliance-Maßnahmen tatsächlich ausreichen und geeignet sind, Verstöße gegen geltende Gesetze, Vorschriften und interne Regularien aufzudecken sowie zu verhindern. Der vorliegende Beitrag beschreibt verschiedene Prüfungsmöglichkeiten eines Compliance-Management-Systems (CMS) und setzt sich dabei kritisch mit dem Begriff „Wirksamkeit(sprüfung)“ auseinander.